解锁省税小技巧 (职员篇)

如果您是公司雇员并从一个或多个雇主那里获得收入，您将从本篇文章中学习到一些常规实用的省税小技巧，帮助您在申报税务的过程中实现利益最大化。

需注意：每年的纳税政策都可能出现一些调整。本篇文章只作为一般性参考，您可以通过关注我们的实时文章或咨询您的会计师来获得符合您情况的报税方案。

工作相关的抵扣费用

只有满足以下条件的费用可用于抵扣应税收入： - 必须是纳税人本人的消费 - 费用必须与赚取收入直接相关 - 已由雇主报销过的费用无法再次抵扣 - 须持有相关的记录来证明这些工作相关费用

工资相关的扣除款项

员工可以抵扣所有与工作相关的扣除款项从而减少个人所得税。
常见工作相关的费用包括：
- 移动电话费
- 互联网费
- 电脑维修费
- 工会会员费
- 员工自行支付且未报销的书籍及报刊订阅服务费

家庭办公费用

如果您是经常在家工作，并且家庭已被作为主要工作场合或专门用于工作的目的，则可以抵扣家庭办公费用。典型的家庭办公费用包括供暖，制冷，照明和办公设备折旧费用。

自费教育花销

如果您自费深造或提高现有与职业直接相关的技能，并且这些学习可能增加您目前的就业收入，这些自费教育花销则可以抵扣。如果您通过的学习不是与现有职业相关，则所产生的费用不能与工资收入相抵扣。
常见的自费教育费用包括课程费，书本费，文具，学生会费以及计算机，平板电脑和打印机等资产的折旧。
需注意，高等教育贷款计划（HELP）还款不可抵扣。自费教育的前$250澳币不可抵扣。

抵扣折旧费用

如果您所持有的资产帮您增加收入，则可以对成本低于300澳币的资产进行即时抵扣，对于自雇注册了ABN的小型生意可以抵扣3万澳币。这些资产可能包括工作的工具，计算器，公文包，计算机设备和员工购买的技术书。 扣除金额通常取决于资产的价值，有效年限以及增加收入的程度。

机动车费用

如果您将机动车用于与工作相关的目的，您可以选择两种方式进行抵扣：

- 如果您的年度商务里程数不超过5000公里，您可以按您的里程数乘以澳洲税务局提供的每公里可抵扣的税率来计算您的车的抵扣数额。您不需要书面证据来证明您旅行了多少公里，但ATO和您的税务代理可能会要求您计算出公里数的方法。

- 如果您的商务里程超数过5000公里，您必须使用日志簿记录的方法来计算商务用途的百分比，该百分比将用于计算所有汽车相关花销的费用。可抵扣的相关费用包括保险，维修，燃料，车贷利息，折旧等。里程日记需要包括所有因私及商务里程。 该里程需要覆盖连续的12周的周期，有效期为5年。

您可以对以上两种方式进行比较， 决定采用哪种上述方法来最大化您的税务利益。

慈善捐款抵扣

ATO将他们收到的关于礼物和捐赠的信息会提前填写到您的纳税申报表，确保能够添加任何可以用收据证明能够进行抵扣的捐款。
如果您通过工作场所向已经批准的组织捐款，您仍需要记录您的捐款总额，如果您的雇主提供的其他书面陈述显示捐赠的金额足以证明您的抵扣，您将不需要提供收据。

Uber/Airbnb/eBay等相关副业收入申报

如果您开车接送人，做零工，租赁资产，经营社交媒体账户或出售产品，并且您从这种活动中获得的收入是可评估的，那么您的开销可以进行扣除。这也包括易货和购买加密货币。 ATO可从相关网站获得相关数据，这些网站包括AirTasker，Uber，AirBnB和eBay，来确保信息与纳税申报表相匹配。所以请确保您有保存您的记录并上报正确。对于某些活动，例如在线销售，您首先需要确保您是否有营业权。

“工资牺牲”协议

工资牺牲（Salary sacrifice）是特定行业的员工和雇主之间的一个税前扣款协议，此协议允许员工用税前工资支付特定项目的商品或者服务，从而降低应纳税收入，达到省税目的。工资牺牲可用于抵扣租房费用，学费以及贷款等其他个人支出费用。在您做出工资牺牲决定以前，您最好了解所有的情况，这样就能悉知签订这类协议是否对自己有益。

纳税人养老金供款可做抵扣项

2017年7月1日起，养老金缴款全额减扣福利不再仅限于自雇人士，任何75岁以下税务居民都可以将贡献到养老金账户的金额作为抵扣项。如果您是65岁以上税务居民，您必须满足工作测试要求才可供款至养老金账户；如果您在6月30日前未满18岁，您只有在赚取收入时才可申请抵扣的资格。在申请抵扣时，您首先需要在提交纳税申报表或下一财年结束前向您的养老金管理公司提交一份意向通知。

税收抵消

税收抵消可直接减少您的应纳税额。是否拥有抵消的资格通常取决于您的收入，家庭情况和特定抵扣的条件。纳税人应检查他们是否有资格获得税收抵免，检查款项包括低收入和中等收入的税收抵免，中老年税务居民和养老金领取者以及代表低收入配偶的养老金缴款抵免。

提防“低收费高回报”税务陷阱

税务与生活中大多数发生的事情无异，您的所付即您的所得。所以在报税时，您应谨慎选择帮您准备报税材料的税务代理来确保您所有的税务信息准确上报给澳洲税务局，并在税务局提问时可以提供充分的税务证据。若您的退税额度太高而显得不真实时，您或您的税务代理很有可能已经触犯了税法。在此我们温馨提醒您：首先，确保您的税务代理已经注册了税务从业委员会，是有合法的税务代理资格。其次，税务代理将为您提供量身定制的税务服务并询问您税务的详细信息，包括您的历史纳税记录，收据存档，收入情况，花销和资产问题。您在选择时应该注意提防以下“陷阱”： - 收费极低 - 承诺高额退税 - 向您的退税额进行提成收费 - 退税处理时间极短 - 不索要您的收据 - 不对您无法证实的信息来源进行提问或核实要求您签署空白或不完整的退税，或签署空白的自愿披露表格。

免责声明：本文所含的所有信息只是对相关问题的一般性指导。基于所涉及的具体事实，相关法律的适用和影响会有很大的不同。因此，本文所含信息不能用于替代专业会计、税务、法律或其他专业咨询者提供的咨询意见。在做出决定或采取行动前，您应咨询专业服务人士。

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